中國(guó)風(fēng)電材料設(shè)備網(wǎng)：2015年1月8日晚，華銳風(fēng)電科技(集團(tuán))股份有限公司（股票原簡(jiǎn)稱：華銳風(fēng)電，現(xiàn)簡(jiǎn)稱：*ST銳電，代碼：601558)發(fā)布公告稱公司收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》(處罰字[2014]48號(hào)),相關(guān)情況公告如下:
　　華銳風(fēng)電虛假信息披露與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)違法案已由證監(jiān)會(huì)調(diào)查完畢,證監(jiān)會(huì)依法擬對(duì)公司及相關(guān)人員作出行政處罰及證券市場(chǎng)禁入措施。
　　一、華銳風(fēng)電虛增2011年收入與利潤(rùn)的具體情況
　　華銳風(fēng)電2011年年報(bào)通過制作虛假吊裝單提前確認(rèn)收入的方式,虛增2011年度利潤(rùn)277,851,672.33元,占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的37.58%。
　　(一)2011年年報(bào)提前確認(rèn),2012年完成吊裝
　　華銳風(fēng)電將實(shí)際未吊裝完成的項(xiàng)目在2011年確認(rèn)收入的有關(guān)情況(實(shí)際系在2012年完成吊裝):涉及營(yíng)業(yè)收入1,507,712,813.36元,營(yíng)業(yè)成本1,351,487,509.22元,預(yù)提運(yùn)費(fèi)22,438,170.46元,計(jì)提壞賬66,653,638.29元,虛增2011年度利潤(rùn)總額67,133,495.39元,占2011年利潤(rùn)總額的9.08%。
　　(二)2011年年報(bào)提前確認(rèn),至2012年仍未完成吊裝
　　華銳風(fēng)電將實(shí)際未吊裝完成的項(xiàng)目在2011年確認(rèn)收入,涉及營(yíng)業(yè)收入929,026,312.30元,營(yíng)業(yè)成本657,113,039.51元,預(yù)提運(yùn)費(fèi)8,945,810.37元,計(jì)提壞賬52,249,285.48元,虛增2011年度利潤(rùn)總額210,718,176.94元,占2011年利潤(rùn)總額的28.50%。
　　華銳風(fēng)電2011年年報(bào)通過提前確認(rèn)的方式虛構(gòu)營(yíng)業(yè)收入、虛增利潤(rùn)的事實(shí)至為明顯,其行為違反《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)第六十三條關(guān)于“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息,必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定,構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息,或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的違法行為。
　　二、證監(jiān)會(huì)擬對(duì)公司及相關(guān)人員的處罰情況
　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度,依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定,證監(jiān)會(huì)擬決定:對(duì)華銳風(fēng)電給予警告,責(zé)令改正,并處以60萬元罰款;對(duì)華銳風(fēng)電時(shí)任相關(guān)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員以及其他相關(guān)人員給予警告、罰款處罰。此外,依據(jù)《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》相關(guān)規(guī)定,中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬對(duì)部分人員采取證券市場(chǎng)禁入措施。
　　事實(shí)上，早在2013年3月7日華銳風(fēng)電就公告稱，經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)，2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)賬務(wù)處理存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)。這些差錯(cuò)涵蓋所有者權(quán)益、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本以及凈利潤(rùn)等四個(gè)方面，其中凈利潤(rùn)差異比例超20%，會(huì)計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致的差異為-1.68億元。
　　2013年4月13日，華銳風(fēng)電發(fā)布《關(guān)于收到北京證監(jiān)局＜行政監(jiān)管措施決定書＞的公告》，北京證監(jiān)局經(jīng)查，公司部分業(yè)務(wù)單據(jù)、相關(guān)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)記錄失實(shí)，導(dǎo)致2011年度利潤(rùn)虛增，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。要求公司按照《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，在2013年4月20日前披露經(jīng)具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的更正后的2011年財(cái)務(wù)報(bào)告，同時(shí)披露對(duì)2012年相關(guān)定期報(bào)告的調(diào)整。此外，公司應(yīng)當(dāng)在披露上述更正公告后5個(gè)工作日內(nèi)向北京證監(jiān)局報(bào)送書面整改報(bào)告。
　　根據(jù)《證券法》及最高法院虛假陳述司法解釋規(guī)定，上市公司因虛假陳述受到證監(jiān)會(huì)行政處罰，權(quán)益受損的投資者可以向有管轄權(quán)的法院提起民事賠償訴訟，依法索賠損失（包括投資差額、傭金、利息及印花稅）。
　　上海嘉瀾達(dá)律師事務(wù)所宋一欣律師稱，根據(jù)華銳風(fēng)電自認(rèn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)公告、北京證監(jiān)局監(jiān)管決定、證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查、行政處罰事先告知等公告，可以認(rèn)定華銳風(fēng)電信披違法事項(xiàng)構(gòu)成證券虛假陳述行為，其虛假陳述行為導(dǎo)致股價(jià)下跌，致使投資者權(quán)益受到損失。一旦證監(jiān)會(huì)作出正式行政處罰，公司理應(yīng)為權(quán)益受損的投資者承擔(dān)由此產(chǎn)生的虛假陳述侵權(quán)民事賠償責(zé)任。
　　浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師進(jìn)一步表示，雖然華銳風(fēng)電決定行使陳述、申辯和要求聽證，但根據(jù)已經(jīng)查明的虛增利潤(rùn)之違法事實(shí)，公司免于處罰的概率幾乎為零，行政處罰已經(jīng)“板上釘釘”。即將到來的行政處罰不足以有效懲戒其違法行為，相比之下，權(quán)益受損投資者依法起訴索賠才是硬道理。
　　交易資料顯示：2011年1月13日，華銳風(fēng)電正式登陸A股，發(fā)行價(jià)格為90元/股。而截止2013年5月29日，華銳風(fēng)電收盤價(jià)僅5.76元/股,按前復(fù)權(quán)計(jì)算,兩年多時(shí)間華銳風(fēng)電股價(jià)累計(jì)下跌73%,投資者損失慘重。
　　為維護(hù)廣大因虛假陳述受損投資者的合法權(quán)益，上海嘉瀾達(dá)律師事務(wù)所宋一欣律師、浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師向曾經(jīng)購(gòu)買過華銳風(fēng)電股票并遭受虛假陳述損害的投資者聯(lián)合征集訴訟委托，擬代理投資者索賠。
　　宋一欣律師表示，根據(jù)司法解釋規(guī)定，初步確定華銳風(fēng)電虛假陳述實(shí)施日為2012年4月11日（即2011年報(bào)發(fā)布之日）；虛假陳述更正日為2013年3月7日（即關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的提示性公告發(fā)布之日），索賠條件為：在2012年4月11日至2013年3月6日期間買入華銳風(fēng)電股票，并在2013年3月7日后賣出或繼續(xù)持有該股票的投資者可以起訴索賠。
　　厲健律師提醒，投資者應(yīng)提供身份證復(fù)印件、上海證券交易所股東卡復(fù)印件、加蓋證券公司營(yíng)業(yè)部印章的股票交易對(duì)賬單原件原件（從第一次買入華銳風(fēng)電打印到現(xiàn)在）、聯(lián)系電話手機(jī)及地址郵編。免費(fèi)審核后，律師將對(duì)符合索賠條件、決定委托訴訟的投資者，進(jìn)一步提供相關(guān)訴訟文件。