4月6日有媒體報道稱，因違規披露重要信息北京某上市公司高管前被刑拘，本報記者對比調查后發現，該上市公司非常有可能是訴訟頻出、高管快速更迭、因違規違紀被相關部門立案調查的華銳風電(601558.SH)。值得一提的是，這也是北京警方破獲的首例違規披露信息案件。
本報記者注意到，近期的一個趨勢是有關部門對上市公司違規信批的監管趨嚴，博元投資(退市博元、600656.SH)便是因為信披違法違規被移送司法、并強制退市。
“中國資本市場的崛起靠‘兩化’，市場化和法制化，市場化是公正、公平、公開，要講誠信;也只有加大懲處力度才能解決問題，也就是法制化。”方正富邦基金總經理鄒牧對《第一財經日報》記者說，“而資本市場講的正是誠信和陽光，我認為這(加大懲罰力度)是對的。”
華銳風電前高管被刑拘
公開消息稱，2011年北京某上市公司時任董事長韓某某指使財務總監陶某，授意相關部門虛增公司當年收入及利潤，合計虛增利潤2.78億元。4月5日，北京警方通報，今年1月北京市公安局經偵總隊在輾轉多地調查取證后，于2月下旬一舉破獲韓某某等人違規披露重要信息案。
在相關情況的通報中，有以下幾個信息點：“北京上市公司”、“公司于2011年上市”、“虛增利潤2.78億元占2011年年報披露利潤總額的37.58%”等。綜合以上信息，本報記者發現，該上市公司非常有可能是華銳風電。
實際上，在2015年11月10日，華銳風電收到證監會下發的《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》，對原華銳風電董事長韓俊良及相關責任人進行了一系列的行政處罰。
華銳風電于2011年1月在上海證券交易所上市，主要從事風力發電設備的開發、生產和銷售。韓俊良于2006年起任董事長、總裁，2012年8月卸任總裁，2013年3月卸任董事長。
受行業政策的影響，2011年風電行業業績急劇下滑。據《行政處罰決定書》，為粉飾上市首年業績，在韓俊良安排下，華銳風電財務、生產、銷售、客服等4個部門通過偽造單據等方式提前確認收入，虛增利潤總額2.78億元，占2011年利潤總額的37.58%。
當時，證監會對華銳風電、韓俊良、陶剛及相關責任人給予了行政處罰：責令華銳風電改正，給予警告，并處以60萬元罰款;對韓俊良給予警告，并處以30萬元罰款;對陶剛等人給予警告，并分別處以30萬元罰款。同時，分別對韓俊良采取終身證券市場禁入措施、對陶剛采取10年證券市場禁入措施。
《證券法》第一百九十三條有如下規定：發行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，責令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。
監管部門嚴查造假
對信批違規僅僅是最高60萬的行政處罰，在業內人士看來卻是“太輕”，而違法成本低下也是造成此類案件層出不窮的一個重要原因。
“現在《證券法》處罰最高是60萬，違規成本太低了，不言而喻，一部分案子追究刑事責任會對后續類似的例子起到一定的震懾作用。” 上海華榮律師事務所證券律師許峰說，“移送(司法)是個好事情。”
此前博元投資公告稱上市公司公司由于涉嫌信披違法違規，證監會已將其移送公安機關，并將進行公開通報。
“上市公司如果虛增利潤，涉嫌信息披露違法，證監會可依《證券法》查處，最高可被罰款60萬元;如果達到涉嫌犯罪的標準，公安部門可依據刑法進行刑事立案，進而追究刑事責任。”廣東一位證券律師表示。
在《最高人民檢察院、公安部關于經濟犯罪案件追訴標準的補充規定》中，依法負有信息披露義務的公司、企業向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告，或者對依法應當披露的其他重要信息不按照規定披露應予追訴的一個情形是，“虛增或者虛減利潤達到當期披露的利潤總額百分之三十以上”。
“除此之外，受此侵權的投資者可在行政處罰或刑事判決后依法起訴，追究其民事責任。”上述廣東證券律師表示。
本報也注意到，證監會曾公開表態對信息披露違法違規行為保持高壓態勢，“保護投資者合法權益，維護公開、公平、公正的市場秩序”、“信息披露違法違規損害了廣大投資者的利益”。
2013年10月后，證監會授予全部派出機構行政處罰權，采取多種有力措施確保派出機構依法高效有序開展行政處罰工作;2015年，派出機構行政處罰結案98件，罰沒款金額合計5872.74萬元，涉及信息披露違法違規案20件。
許峰對記者表示，“此前的綠大地、萬福生科，最近的博元投資都是涉及到犯罪，博元則是在沒有處罰的情況下移送的。”
近期，證監會派出機構對2宗上市公司信息披露違法案件作出了行政處罰。
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