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逆風行船

2009-02-15 瀏覽數:3016

  但是,即使大型公司的信用部門員工能進行信用磋商、分析與收款,CFO依然需要監管所有不安全的應收賬款。貿易信用分析公司D&H Credit Services總裁豪爾·希弗爾(Hal Schaeffer)表示,“CFO的職責是確保信用與收款擁有最好的工具和制度,并與市場營銷部門保持良好的關系。這樣,就會形成兩個部門相互協調、而不是相互對抗的良好局面。”
  市場營銷部門必須定期將客戶的財務表現通報給信用部門。同樣,銷售部門需要了解是否由于客戶延誤付款,而計劃停止供貨或者暫停新訂單的執行。希弗爾說:“CFO必須讓銷售部門與信用部門同時意識到兩者之間是一損皆損的關系。這需要合作、需要謙遜,還需要一點果斷。” 
  在艾睿電子公司,雷利竭力改變“信用部門的職能是‘控制傭金’與‘阻止銷售’的觀點”。他指出,“如果客戶不付款,就會影響普通銷售經理的獎金。因此,他們的利益和信用部門是一致的。”
  同時,雷利還每年親自訪問25到50個客戶,以保持良好的溝通。“最出色的信用團隊必須訪問客戶。”他強調。其目的當然是掌握客戶的業務進展。雷利說:“其實,有時候很簡單。你只需開車到客戶公司,看看停車場是不是滿的,機器上是否布滿灰塵,以及設備是否滿負荷運轉。”
靈活運用貿易條款
  潘恩提出,即使是擁有最佳信息,信用決策依然十分困難。在決定做出反應時,企業需要掌握該客戶的戰略重要性,以及風險是否過大。在衰退的經濟中,為客戶提供流動資金支持也許并不明智。“扮演銀行的角色,為客戶提供額外的現金流十分危險。”潘恩說。在此情況下,最好的選擇是盡快終止商業關系,或在能賺錢的時候轉入回款模式。
  一個有關信用的古老諺語說:“及時付款者包費用,延期付款者創利潤。如果你只是向付款及時的客戶銷售,你會失去真正的利潤。”
  在多大程度上放松或者收緊貿易條款,取決于公司的流動資金目標、公司在行業的地位、以及風險偏好。例如,Thyssen Krupp設定了標準的回款期限(30個工作日),只有針對特殊行業,才會調整這一標準。“但我們不會僅僅因為新客戶需要流動資金就進行調整。”迪克森說。
  在艾睿電子公司,合理的貿易條款意味著切合公司的預定目標,包括往來應收賬款的比例,以及根據客戶權重計算的“最佳DSO”。艾睿電子每個季度的DSO波動率不超過5%,而且“我們還一直在努力降低波動”,雷利指出。
  如果經濟環境惡化,其他因素就會限制銷售合同條款。占據絕對優勢的市場參與者(例如:通用電氣)將能夠強勢地催促客戶加快付款進度,拒絕信譽度不高的客戶延期付款的要求,這就像利潤率較高的運營商(比如IBM的軟件業務)可以打價格戰。潘恩認為:“如果你是市場上唯一的供應者或市場份額最大,你將有更大的能力控制銷售條款。”潘恩舉例說:有個食品加工企業在通脹率較高的阿根廷開展業務。如果公司分析顯示他們在該地區占有大部分市場份額,他們就會要求客戶現款交貨。
  貿然收緊條款的不利之處在于,讓資金緊張的客戶雪上加霜,可能并不符合CFO的最佳利益。潘恩舉例說,在制造業,拒絕延期付款可能使公司加速客戶流失,降低公司收入。在航空業面臨惡劣環境的情況下,飛機設計商與發動機供應商發現,對貿易條款采取靈活的措施,根據航空公司的情況相應調整,效果最佳。REL的項目總監布賴恩·沙拿漢(Brian Shanahan)指出,“但是,這只是他們的權宜之計,他們通過明確的文件說明了這點。”

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